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    最高法发布民间借贷案司法解释 9月1日起

          为正确审理民间借贷纠纷案件,根据《中华人民共和国民法通则》《中华人民共和国物权法》《中华人民共和国担保法》《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国民事诉讼法》《中华人民共和国刑事诉讼法》等相关法律之规定,结合审判实践,制定本规定。

      第一条 本规定所称的民间借贷,是指自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为。

      经金融监管部门批准设立的从事贷款业务的金融机构及其分支机构,因发放贷款等相关金融业务引发的纠纷,不适用本规定。

      第二条 出借人向人民法院起诉时,应当提供借据、收据、欠条等债权凭证以及其他能够证明借贷法律关系存在的证据。

      当事人持有的借据、收据、欠条等债权凭证没有载明债权人,持有债权凭证的当事人提起民间借贷诉讼的,人民法院应予受理。被告对原告的债权人资格提出有事实依据的抗辩,人民法院经审理认为原告不具有债权人资格的,裁定驳回起诉。

      第三条 借贷双方就合同履行地未约定或者约定不明确,事后未达成补充协议,按照合同有关条款或者交易习惯仍不能确定的,以接受货币一方所在地为合同履行地。

      第四条 保证人为借款人提供连带责任保证,出借人仅起诉借款人的,人民法院可以不追加保证人为共同被告;出借人仅起诉保证人的,人民法院可以追加借款人为共同被告。

      保证人为借款人提供一般保证,出借人仅起诉保证人的,人民法院应当追加借款人为共同被告;出借人仅起诉借款人的,人民法院可以不追加保证人为共同被告。

      第五条 人民法院立案后,发现民间借贷行为本身涉嫌非法集资犯罪的,应当裁定驳回起诉,并将涉嫌非法集资犯罪的线索、材料移送公安或者检察机关。

      公安或者检察机关不予立案,或者立案侦查后撤销案件,或者检察机关作出不起诉决定,或者经人民法院生效判决认定不构成非法集资犯罪,当事人又以同一事实向人民法院提起诉讼的,人民法院应予受理。

      第六条 人民法院立案后,发现与民间借贷纠纷案件虽有关联但不是同一事实的涉嫌非法集资等犯罪的线索、材料的,人民法院应当继续审理民间借贷纠纷案件,并将涉嫌非法集资等犯罪的线索、材料移送公安或者检察机关。

      第七条 民间借贷的基本案件事实必须以刑事案件审理结果为依据,而该刑事案件尚未审结的,人民法院应当裁定中止诉讼。

      第八条 借款人涉嫌犯罪或者生效判决认定其有罪,出借人起诉请求担保人承担民事责任的,人民法院应予受理。

      第九条 具有下列情形之一,可以视为具备合同法第二百一十条关于自然人之间借款合同的生效要件:

      (一)以现金支付的,自借款人收到借款时;

      (二)以银行转账、网上电子汇款或者通过网络贷款平台等形式支付的,自资金到达借款人账户时;

      (三)以票据交付的,自借款人依法取得票据权利时;

      (四)出借人将特定资金账户支配权授权给借款人的,自借款人取得对该账户实际支配权时;

      (五)出借人以与借款人约定的其他方式提供借款并实际履行完成时。

      第十条 除自然人之间的借款合同外,当事人主张民间借贷合同自合同成立时生效的,人民法院应予支持,但当事人另有约定或者法律、行政法规另有规定的除外。

      第十一条 法人之间、其他组织之间以及它们相互之间为生产、经营需要订立的民间借贷合同,除存在合同法第五十二条、本规定第十四条规定的情形外,当事人主张民间借贷合同有效的,人民法院应予支持。

      第十二条 法人或者其他组织在本单位内部通过借款形式向职工筹集资金,用于本单位生产、经营,且不存在合同法第五十二条、本规定第十四条规定的情形,当事人主张民间借贷合同有效的,人民法院应予支持。

      第十三条 借款人或者出借人的借贷行为涉嫌犯罪,或者已经生效的判决认定构成犯罪,当事人提起民事诉讼的,民间借贷合同并不当然无效。人民法院应当根据合同法第五十二条、本规定第十四条之规定,认定民间借贷合同的效力。

      担保人以借款人或者出借人的借贷行为涉嫌犯罪或者已经生效的判决认定构成犯罪为由,主张不承担民事责任的,人民法院应当依据民间借贷合同与担保合同的效力、当事人的过错程度,依法确定担保人的民事责任。

      第十四条 具有下列情形之一,人民法院应当认定民间借贷合同无效:

      (一)套取金融机构信贷资金又高利转贷给借款人,且借款人事先知道或者应当知道的;

      (二)以向其他企业借贷或者向本单位职工集资取得的资金又转贷给借款人牟利,且借款人事先知道或者应当知道的;

      (三)出借人事先知道或者应当知道借款人借款用于违法犯罪活动仍然提供借款的;

      (四)违背社会公序良俗的;

      (五)其他违反法律、行政法规效力性强制性规定的。

      第十五条 原告以借据、收据、欠条等债权凭证为依据提起民间借贷诉讼,被告依据基础法律关系提出抗辩或者反诉,并提供证据证明债权纠纷非民间借贷行为引起的,人民法院应当依据查明的案件事实,按照基础法律关系审理。

      当事人通过调解、和解或者清算达成的债权债务协议,不适用前款规定。

      第十六条 原告仅依据借据、收据、欠条等债权凭证提起民间借贷诉讼,被告抗辩已经偿还借款,被告应当对其主张提供证据证明。被告提供相应证据证明其主张后,原告仍应就借贷关系的成立承担举证证明责任。

      被告抗辩借贷行为尚未实际发生并能作出合理说明,人民法院应当结合借贷金额、款项交付、当事人的经济能力、当地或者当事人之间的交易方式、交易习惯、当事人财产变动情况以及证人证言等事实和因素,综合判断查证借贷事实是否发生。

      第十七条 原告仅依据金融机构的转账凭证提起民间借贷诉讼,被告抗辩转账系偿还双方之前借款或其他债务,被告应当对其主张提供证据证明。被告提供相应证据证明其主张后,原告仍应就借贷关系的成立承担举证证明责任。

      第十八条 根据《关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第一百七十四条第二款之规定,负有举证证明责任的原告无正当理由拒不到庭,经审查现有证据无法确认借贷行为、借贷金额、支付方式等案件主要事实,人民法院对其主张的事实不予认定。

      第十九条 人民法院审理民间借贷纠纷案件时发现有下列情形,应当严格审查借贷发生的原因、时间、地点、款项来源、交付方式、款项流向以及借贷双方的关系、经济状况等事实,综合判断是否属于虚假民事诉讼:

      (一)出借人明显不具备出借能力;

      (二)出借人起诉所依据的事实和理由明显不符合常理;

      (三)出借人不能提交债权凭证或者提交的债权凭证存在伪造的可能;

      (四)当事人双方在一定期间内多次参加民间借贷诉讼;

      (五)当事人一方或者双方无正当理由拒不到庭参加诉讼,委托代理人对借贷事实陈述不清或者陈述前后矛盾;

      (六)当事人双方对借贷事实的发生没有任何争议或者诉辩明显不符合常理;

      (七)借款人的配偶或合伙人、案外人的其他债权人提出有事实依据的异议;

      (八)当事人在其他纠纷中存在低价转让财产的情形;

      (九)当事人不正当放弃权利;

      (十)其他可能存在虚假民间借贷诉讼的情形。

      第二十条 经查明属于虚假民间借贷诉讼,原告申请撤诉的,人民法院不予准许,并应当根据民事诉讼法第一百一十二条之规定,判决驳回其请求。

      诉讼参与人或者其他人恶意制造、参与虚假诉讼,人民法院应当依照民事诉讼法第一百一十一条、第一百一十二条和第一百一十三条之规定,依法予以罚款、拘留;构成犯罪的,应当移送有管辖权的司法机关追究刑事责任。

      单位恶意制造、参与虚假诉讼的,人民法院应当对该单位进行罚款,并可以对其主要负责人或者直接责任人员予以罚款、拘留;构成犯罪的,应当移送有管辖权的司法机关追究刑事责任。

      第二十一条 他人在借据、收据、欠条等债权凭证或者借款合同上签字或者盖章,但未表明其保证人身份或者承担保证责任,或者通过其他事实不能推定其为保证人,出借人请求其承担保证责任的,人民法院不予支持。

      第二十二条 借贷双方通过网络贷款平台形成借贷关系,网络贷款平台的提供者仅提供媒介服务,当事人请求其承担担保责任的,人民法院不予支持。

      网络贷款平台的提供者通过网页、广告或者其他媒介明示或者有其他证据证明其为借贷提供担保,出借人请求网络贷款平台的提供者承担担保责任的,人民法院应予支持。

      第二十三条 企业法定代表人或负责人以企业名义与出借人签订民间借贷合同,出借人、企业或者其股东能够证明所借款项用于企业法定代表人或负责人个人使用,出借人请求将企业法定代表人或负责人列为共同被告或者第三人的,人民法院应予准许。

      企业法定代表人或负责人以个人名义与出借人签订民间借贷合同,所借款项用于企业生产经营,出借人请求企业与个人共同承担责任的,人民法院应予支持。

      第二十四条 当事人以签订买卖合同作为民间借贷合同的担保,借款到期后借款人不能还款,出借人请求履行买卖合同的,人民法院应当按照民间借贷法律关系审理,并向当事人释明变更诉讼请求。当事人拒绝变更的,人民法院裁定驳回起诉。

      按照民间借贷法律关系审理作出的判决生效后,借款人不履行生效判决确定的金钱债务,出借人可以申请拍卖买卖合同标的物,以偿还债务。就拍卖所得的价款与应偿还借款本息之间的差额,借款人或者出借人有权主张返还或补偿。

      第二十五条 借贷双方没有约定利息,出借人主张支付借期内利息的,人民法院不予支持。

      自然人之间借贷对利息约定不明,出借人主张支付利息的,人民法院不予支持。除自然人之间借贷的外,借贷双方对借贷利息约定不明,出借人主张利息的,人民法院应当结合民间借贷合同的内容,并根据当地或者当事人的交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定利息

      第二十六条 借贷双方约定的利率未超过年利率24%,出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的,人民法院应予支持。

      借贷双方约定的利率超过年利率36%,超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的,人民法院应予支持。

      第二十七条 借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额,一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的,人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。

      第二十八条 借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证,如果前期利率没有超过年利率24%,重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金;超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%,当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的,人民法院应予支持。

      按前款计算,借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和,不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数,以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的,人民法院不予支持。

      第二十九条 借贷双方对逾期利率有约定的,从其约定,但以不超过年利率24%为限。

      未约定逾期利率或者约定不明的,人民法院可以区分不同情况处理:

      (一)既未约定借期内的利率,也未约定逾期利率,出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的,人民法院应予支持;

      (二)约定了借期内的利率但未约定逾期利率,出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的,人民法院应予支持。

      第三十条 出借人与借款人既约定了逾期利率,又约定了违约金或者其他费用,出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用,也可以一并主张,但总计超过年利率24%的部分,人民法院不予支持。

      第三十一条 没有约定利息但借款人自愿支付,或者超过约定的利率自愿支付利息或违约金,且没有损害国家、集体和第三人利益,借款人又以不当得利为由要求出借人返还的,人民法院不予支持,但借款人要求返还超过年利率36%部分的利息除外。

      第三十二条 借款人可以提前偿还借款,但当事人另有约定的除外。

      借款人提前偿还借款并主张按照实际借款期间计算利息的,人民法院应予支持。

      第三十三条 本规定公布施行后,最高人民法院于1991年8月13日发布的《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》同时废止;最高人民法院以前发布的司法解释与本规定不一致的,不再适用。

    商务部印发《beplay娱乐游戏行业监管规定》

    beplay娱乐游戏行业监管规定

      第一条 为进一步提高beplay娱乐游戏行业监管工作水平,规范beplay娱乐游戏企业经营行为,促进beplay娱乐游戏行业健康持续发展,充分发挥beplay娱乐游戏行业在社会经济发展中的作用,依据《beplay娱乐游戏管理办法》(商务部、公安部令2005年第8号)及有关法律法规,制定本规定。

      第二条 beplay娱乐游戏作为特殊工商行业,各级商务主管部门要从促进经济社会发展和维护社会经济秩序大局出发,准确把握beplay娱乐游戏行业在社会经济发展中的定位,增强服务意识,不断完善监管体系,依法从严行使监管职责,切实做好beplay娱乐游戏行业监管工作。

      第三条 各级商务主管部门应加大现场检查和不定期抽查监管力度,采用以下方式开展监管工作:

      (一)定期审核分析beplay娱乐游戏企业财务报表等;

      (二)利用beplay娱乐游戏行业监管信息系统进行监管与分析;

      (三)现场检查;

      (四)约谈beplay娱乐游戏企业主要负责人和高管人员;

      (五)引入会计师事务所、律师事务所等中介机构参与核查;

      (六)根据投诉、举报或上级机关要求进行核查;

      (七)其他监管方式。

      第四条 重视发挥行业协会作用。支持行业协会加强行业自律和依法维护行业权益,共同抵制行业内不正当竞争行为,配合相关部门加强监管,维护规范有序、公平竞争的市场环境。

      第二章 监管责任

      第五条 beplay娱乐游戏行业监管工作实行分级管理、分级负责的原则,进一步强化属地管理责任。

      第六条 商务部负责推进全国beplay娱乐游戏行业的监管工作,推动beplay娱乐游戏行业法律体系建设,制定并组织实施beplay娱乐游戏行业发展规划和布局方案,研究制定beplay娱乐游戏行业监管政策、制度、beplay娱乐游戏企 业经营规则,部署有关工作,并根据需要开展调查和检查,指导地方商务主管部门加强对beplay娱乐游戏行业的监管工作和行业协会等自律组织的工作。

      第七条 省级商务主管部门(含计划单列市)对本地区beplay娱乐游戏行业监管负责,制订并组织实施本地区监管工作政策、制度和工作部署,对《beplay娱乐游戏经营许可证》和当票进行管理; 建立beplay娱乐游戏行业重大事件信息通报机制、风险预警机制和突发事件应急处置预案;开展各种方式的监管、检查工作,每年抽选不少于20%的beplay娱乐游戏企业进行现场检查。

      第八条 地市级(含直辖市区县、省管县)商务主管部门负责本地区beplay娱乐游戏行业的日常监管,建立现场检查和约谈制度,实行动态监管和全过程监督,及时预警和防范风险,重 点监督beplay娱乐游戏企业经营合规性和业务、财务数据真实性,及时防范和纠正违规违法行为,开展各种方式的监管工作,每半年至少对本行政区域内beplay娱乐游戏企业进行一次现场 检查。

      第九条 县级(市、区)商务主管部门应加强对本行政区域内beplay娱乐游戏企业的监督检查,重点进行现场检查,配合省、地市级商务主管部门做好beplay娱乐游戏行业监管工作。

      第十条 各地商务主管部门要按监管职责加强监管队伍建设,明确分管领导,配备监管人员,加强beplay娱乐游戏监管和业务培训,提高监管人员素质。

      第十一条 各地商务主管部门要明确具体监管责任,在准入审批、日常监管、年审等环节建立谁审批谁负责、谁监管谁负责的责任制度,建立审批、检查、年审等环节的审批签字制度,以明确监管责任。

      第十二条 建立监管工作奖励和责任追究机制。商务部及省级商务主管部门要对监管工作优秀单位和个人进行表彰;各地商务主管部门要对监管失职以及监管不到位造成重大负面影响的单位或个人,按照有关规定追究其责任。

      第十三条 各级商务主管部门要提高服务意识,在开展监管、检查工作时要公正廉洁,严禁借检查之机吃、拿、卡、要,牟取不正当利益。

      第三章 准入管理

      第十四条 省级商务主管部门要按照《行政许可法》、《beplay娱乐游戏管理办法》等法律、规章的规定,根据科学发展、合理布局、严格把关、明确责任、公开透明、公正廉洁的原则把好beplay娱乐游戏企业市场准入关,加强廉政建设,完善审批制度。

      第十五条 beplay娱乐游戏企业的准入要符合商务部的行业发展规划和布局方案。省级商务主管部门根据商务部行业发展规划和布局方案,结合当地实际情况制定地方beplay娱乐游戏行业发展规划,开展年度新增beplay娱乐游戏行及分支机构设立工作,将设立审批结果及时报商务部备案并用适当方式予以公告。

      第十六条 各地商务主管部门应严格按照《beplay娱乐游戏管理办法》和商务部有关文件规定审核beplay娱乐游戏企业设立申请,把握以下监管要求:

      (一)法人股应当相对控股,法人股东合计持股比例占全部股份1/2以上,或者第一大股东是法人股东且持股比例占全部股份1/3以上;单个自然人不能为控股股东。

      (二)严格审核法人股东是否具备以货币出资形式履行出资承诺的能力。法人股东应在商务主管部门指定的若干家规模较大、信誉较好的会计师事务所中选择审计单位,出具审计报告;应有缴纳营业税和所得税记录。

      (三)自然人股东应为居住在中华人民共和国境内年满18周岁以上有民事行为能力的中国公民,无犯罪记录,信用良好,具备相应的出资实力。

      (四)出资人应出具承诺书,承诺自觉遵守beplay娱乐游戏行业相关法律法规,遵守公司章程,加强监督管理,不从事非法金融活动,保证入股资金来源合法,不以他人资金入股。

      (五)优先发展经营规范、实力雄厚、资本充足、信用良好、具备持续盈利能力的法人企业设立beplay娱乐游戏企业。

      (六)有对外投资的法人股东企业,应承诺如实申报长期股权投资。

      第十七条 地市级(含直辖市区县、省管县)商务主管部门要把好申请设立beplay娱乐游戏企业的初审关,对申请者的实际情况和拟设beplay娱乐游戏企业的场所进行核实。

      第十八条 各地商务主管部门要严格审核beplay娱乐游戏行出资人资金来源的合法性,严防以借贷资金入股、以他人资金入股等。对批准设立的新增beplay娱乐游戏行要持续跟踪半年以上并监督是否存在抽逃注册资金情况。

      第四章 日常经营管理

      第十九条 各级商务主管部门要重点对非法集资、超范围经营、吸收存款或者变相吸收存款、故意收当赃物、违规办理股票beplay娱乐游戏业务等违规违法行为加强监督检查,发现上述违规违法行为立即纠正、处理。

      第二十条 在进行现场核查时,应检查beplay娱乐游戏企业是否在经营场所悬挂《beplay娱乐游戏经营许可证》、《特种行业经营许可证》、《工商营业执照》,公开经营范围和收费标准,自觉履行告知义务。

      第二十一条 加强对beplay娱乐游戏企业资金来源和运用的监管。严格财务报表中应收及应付款项的核查。

      beplay娱乐游戏企业的合法资金来源包括:

      (一)经商务主管部门批准的注册资金;

      (二)beplay娱乐游戏企业经营盈余;

      (三)按照《beplay娱乐游戏管理办法》从商业银行获得的一定数量的贷款。

      beplay娱乐游戏企业只能用上述资金开展质、抵押beplay娱乐游戏业务及鉴定评估、咨询服务业务。

      第二十二条 加强对银行存款和现金的监督管理。地市级商务部门应监控本行政区域内beplay娱乐游戏企业的资金流向,对beplay娱乐游戏行银行开户账户进行备案登记,抽查beplay娱乐游戏企业的银行发生额对 账单和现金,防止出现资金抽逃、违规融资。现金管理要符合《现金管理暂行条例》和《人民银行结算账户管理办法》等相关法规、规章,注重加强现金安全管理。

      第二十三条 重点加强beplay娱乐游戏企业与其股东的资金往来监控。禁止beplay娱乐游戏行向股东借款、beplay娱乐游戏行股东以beplay娱乐游戏行名义为自己招揽业务、股东利用beplay娱乐游戏行违法违规从事金融活动。

      第二十四条 加强对股票等财产权利beplay娱乐游戏业务的监督管理。禁止和预防beplay娱乐游戏行违规融资参与上市股票炒作,或为客户提供股票交易资金。禁止以证券交易账户资产为质押的股票beplay娱乐游戏业务。

      第二十五条 加强对《beplay娱乐游戏经营许可证》的管理。严禁私自分配、挪用经营许可证等行为。

      第二十六条 加强对当票与当物(质、抵押品)的对照检查,做到账物相符,防止和查处企业违规不开具当票、以合同代替当票、有当票无质(抵)押等违规行为。

      第二十七条 省级商务主管部门负责当票、续当凭证的监制和发放。省、地两级商务主管部门应对每户beplay娱乐游戏企业的当票购领、使用、核销情况建立台账,实施编号管理。

      各级商务主管部门应对当票和续当凭证的使用管理进行定期检查,并由检查人签字负责。beplay娱乐游戏企业当票与续当凭证使用的张数应与beplay娱乐游戏业务笔数相符,当 票与续当凭证开具的累计金额应与beplay娱乐游戏总额相符,尚未赎回的当票与续当凭证的金额应与beplay娱乐游戏余额相符。各级商务主管部门应定期核对上述情况,发现问题,需责令 企业作出说明并进行核实。当票和续当凭证发生遗失的,beplay娱乐游戏企业应及时在媒体上公告声明作废,并以书面形式报知当地商务主管部门。

      第二十八条 加强beplay娱乐游戏企业档案管理。地市级商务主管部门应到beplay娱乐游戏企业查验客户档案中有关证件、合同和当票等内容是否齐全、有效;开具的当票、续当凭证内容是否与证件和合同相一致,当票保管联是否存入档案,开具的当票、续当凭证是否与财务报表一致。

      第二十九条 加强beplay娱乐游戏企业财务状况的监督管理。beplay娱乐游戏企业每月应通过全国beplay娱乐游戏行业监督管理信息系统,如实填报经营情况和财务报表。年度要填报经会计师事务所审计的年度财务报表。各级商务主管部门应对本行政区域内企业上报信息系统的数据进行审核。

      第三十条 加强信息化监督管理。要求beplay娱乐游戏企业安装全国beplay娱乐游戏行业监督管理信息系统,并使用该系统实现机打当票、续当凭证,准确录入beplay娱乐游戏业务相关信息。各级商务主管部门应加强使用全国beplay娱乐游戏行业监督管理信息系统进行日常监管,定期核查企业上报信息。

      第三十一条 严格当物的质、抵押登记制度。重点对财产权利质押beplay娱乐游戏业务和大额房地产抵押beplay娱乐游戏业务的当物登记情况进行现场核查。各级商务主管部门要积极与其他相关职能部门协调,支持beplay娱乐游戏企业依法办理当物的质、抵押登记。

      第三十二条 各级商务主管部门要严格beplay娱乐游戏企业股权变更管理。

      (一)beplay娱乐游戏行增加注册资本应当间隔1年以上。

      (二)新增股东或者增资股东应与新设beplay娱乐游戏企业对股东的要求一致,防止不具备资格的企业和个人进入beplay娱乐游戏行业。对经营未满3年或最近2年未实现盈利的企业进入beplay娱乐游戏行业严格审核,谨慎许可。

      (三)对于对外转让50%以上股份,控股股东转让全部出资额,同时变更名称、法定代表人、住所及股权结构等重大变更事项须严格审核,防止个别beplay娱乐游戏企业借机变相集资吸储或倒卖经营资格。

      第三十三条 beplay娱乐游戏企业在经营过程中出现下列情形之一的,地市级以上商务部门应约谈beplay娱乐游戏企业法定代表人、董事或高级管理人员,下发整改通知书,责令其限期改正:

      (一)营运期间抽逃注册资本金;

      (二)擅自设立分支机构;

      (三)未经核准擅自变更股权或经营场所;

      (四)超范围经营,超比例发放当金,超标准收取息费;

      (五)拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查;

      (六)不按照规定提供报表、报告等文件、资料,或提供虚假、隐瞒重要事实的报表、报告;

      (七)不通过全国beplay娱乐游戏行业监督管理信息系统开具当票、续当凭证,或以合同代替当票、续当凭证;私自印制当票和续当凭证;

      (八)其他违规违法情况。

      第三十四条 各级商务主管部门应建立重大事项通报机制和风险处理机制。重大事项包括:

      (一)引发群体事件;

      (二)重大安全防范突发事件;

      (三)非法集资吸储行为;

      (四)主要资产被查封、冻结、扣押的;

      (五)企业或主要法人股东被吊销工商营业执照的;

      (六)企业或主要股东涉及重大诉讼案件的。

      发生以上重大事项,应在24小时内报告商务部。

      各地制定出台的有关beplay娱乐游戏业务政策文件、工作安排和措施应及时报告商务部。

      第三十五条 指导beplay娱乐游戏企业根据《公司法》和《beplay娱乐游戏管理办法》,建立良好的公司治理、内部控制和风险管理机制,增加beplay娱乐游戏制度和业务规则的透明度,强化内部制约和监督,诚信经营,防止恶性竞争。

      第三十六条 建立社会监督机制,畅通投诉举报渠道,纳入商务执法热线,加大对beplay娱乐游戏企业经营行为的约束、监督力度,提升监管实效。引导新闻媒体正确宣传beplay娱乐游戏企业的功能和作用。

      第五章 年审管理

      第三十七条 beplay娱乐游戏企业年审由省级商务主管部门组织实施,各地年审报告应于每年4月30日前报商务部。

      第三十八条 年审内容应包括下列重要事项:

      (一)beplay娱乐游戏企业注册资本实收情况。主要核查有无虚假出资、抽逃资金现象。

      (二)beplay娱乐游戏企业资金来源情况。主要核查有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为。

      (三)beplay娱乐游戏企业法人股东存续情况,法人股东工商年检情况,beplay娱乐游戏企业与股东的资金往来情况。主要核查beplay娱乐游戏行对其股东的beplay娱乐游戏金额是否超过该股东的入股金额,beplay娱乐游戏行与股东的资金往来是否符合相关规定。

      (四)beplay娱乐游戏业务结构及放款情况。主要核查beplay娱乐游戏总额构成及其真实性,是否有超比例放款、超范围经营,尤其是有无发放信用贷款情况。

      (五)beplay娱乐游戏企业对绝当物品处理情况。主要核查绝当物品处理程序是否符合规定,有无超范围经营。

      (六)当票使用情况。主要核查beplay娱乐游戏企业的所有业务是否按规定开具了全国统一当票,是否存在以合同代替当票和“账外挂账”现象,是否存在自行印制当票行为,开具的当票、续当凭证与真实的质、抵押beplay娱乐游戏业务是否相对应。

      (七)息费收取情况。主要核查beplay娱乐游戏企业是否存在当金利息预扣情况,利息及综合费率收取是否超过规定范围。

      (八)beplay娱乐游戏企业及其分支机构变更情况。主要核查是否存在私自变更或违规变更情况。

      (九)beplay娱乐游戏企业有分支机构的,审计报告应包括企业本部、分公司分别及合并的财务报表。分支机构所在地商务主管部门对分支机构具有监管责任。

      第三十九条 地市级商务主管部门应在年审报告书上出具初审意见。对于年审结果,省级商务主管部门应予以公告。年审中没有违法违规行为的beplay娱乐游戏企业定为A类;年审中有违规 行为,但情节较轻,经处罚或整改得以改正的beplay娱乐游戏企业定为B类;年审中有违法违规行为,情节较重,经整改仍不合格的beplay娱乐游戏企业不得通过年审。

      第四十条 地方商务主管部门要对不同类别的企业采用分类管理,对A类企业给予扶持;对B类企业加大监管、检查力度,对其变更、年审、主要股东参与新增beplay娱乐游戏行或分支机构设立采取更严格的监管。

      第六章 退出管理

      第四十一条 对已不具备beplay娱乐游戏经营许可资格的beplay娱乐游戏企业,省级商务主管部门应按照有关规定终止该企业beplay娱乐游戏经营许可,并收回《beplay娱乐游戏经营许可证》。

      第七章 附则

      第四十二条 各省级商务主管部门可根据当地情况,制定具体监管细则或规定有关事项,并报商务部备案。

      第四十三条 本规定由商务部负责解释。

      第四十四条 本规定自印发之日起执行。

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